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2015年03月14日 イイね!

(忘備録) W-8BEN & 【確定申告】 外国株式 ESPP・Stock Option・RSU 譲渡

(忘備録) W-8BEN & 【確定申告】 外国株式 ESPP・Stock Option・RSU 譲渡

みなさーん

納税してますか~





納税してれば
マルサは
来ない

(マルサは1億以上が対照なのでワタクシ貧乏人のところには残念ながら来ません)



ということで、
年に一度の確定申告


この時期、税務署に相談にいっても出てくる人によって回答が異なる外国株式利益の申告。
申告時にESPP・ストックオプション・RSUはなんぞや。って説明の儀式から始まり
税務官数名で井戸端会議が始まる始末・・・
国税庁の申告ページも何が何だか分からない・・・

毎年ちんぷんかんぷん。
やっとこ時間掛けて書類作って来年からは余裕だぜぇ~♪っと
ブッかましていると、また翌年に申告方法忘れてゼロからやり直す始末で・・・

いい加減何とかしたいなと思いこちら
ワタクシの備忘録

いつものワタクシの掲載ブログネタは
いつもみなさんご存知のよーに

『ガセネタ』の嵐


皆さんどーか、マネしませんよーに!!

でも間違いはドンドン指摘してください


一生懸命画像作ったり、サンプル書類作ったりしていますが
直ぐに完成しない長期戦のブログ

仕事が遅いため、毎年ワタクシのブログは作成に数時間から十数時間掛けて作成しております・・

何だか中途半端に成りますが、

サグラダファミリア
だと思って扱ってください!!




いくぞ―――――







っと確定申告の前に・・・まずは
W-8BENの申告

外国株式の取引やブログ等の海外スポンサー等の広告収益、
アフェリエイトなどのインセンティブによる外貨収益の取得などの際、

収益額に対して、発行国でも日本同様の課税がされてしまいます(汗)
米国ですと、
収益額の最大30%の税金を持ってかれます
そして、残った収益額が、また
日本で課税の対象にとダブル課税になってしまいます
・・・(大汗)


んな、アホなハナシあるかいー!!っということで、
ワタシは貧乏だから、海外課税分は免除してね!!って言うのがW-8BEN申告になります


W-8BEN Formって何やねん!!
正式には
”Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding”

外国株式の取引やらではこの申請をしていないと無条件で課税対象と成りますので
取引き前には申告をお忘れなく。
過去ワタクシのブログでもW8BENの期限切れを取り上げていますので
詳しくはそちらで確認されてください。

こちらのフォームは提出日の翌月から3年間が有効期限と成ります。←たぶん。
期限が切れても、無駄に海外へ税金取られるだけですので罰則はありません。


ワタクシは嫁にナイショで海外株式口座として
E-TradeとFidelity Investmentsの2つの口座を墓場まで持って行く隠し預金としていますw

それぞれ口座作成時にW-8BENの申告画面がございますのでそこから記入してポチっとして終わりです。
一度期限が切れる前にアナウンスがメイルで届きますが、トンズラして失効してしまうと
自己申告、作成してPDFを印刷、サインして海外に郵送で送らなくてはなりません。

申告日が各証券会社から確認が出来ますので定期的に期限を見るようにしましょう。

一般的なフォームの書き方の参考です。
そんな面倒では無いので適当に何とかなりますのでコチラは省略致します
http://www.option-dojo.com/st/w-8ben.html

なおW-8BENのフォーマットは証券会社により若干異なりますので
口座をお持ちの方は、証券会社の指定の物を使いましょう。

みんカラはアフェリフェイト禁止、広告収入もインセンティブも貰えませんので
苦労して作ったブログも、『ご苦労様!!』の一言で終わりますのでご心配要りません♪



続いて


ご存知のとおり、源泉徴収等による収益の他による、
収益額の合算が、
年間20万円を超えると
確定申告の対象
となります。

最近では、太陽光発電などの発電売却収益などによる収益などでも
申告漏れが有り追徴されるケースが多いようです。

最近では国税庁がしっかりと目を光らせていますので、ちょっと位だからいいや。っと申告していないと過去5年分の未納税額とさらに未納税額の追徴課税された額が一気に請求されるケースが多いようです。
突然、朝7:00に、自宅に税務官が現れたりするようで、ワタシの回りにもそんな人が沢山おります(汗)

面倒ですが、国民の義務ですので素直にやるしかありませんw


ワタクシは、嫁にナイショの活動資金と致しマシて
外国株式 ESPPによる株式の購買・RSU株式の取得・Stock Optionによる収益と
株式の配当金で何とか現在、やっとこみんカラネタに掲載の活動が出来ております。
資金も底突きそうですので、外国為替(Fx)による資金倍増計画も行っています。

(ESPPやStock Option、RSUは何ぞやって説明は控えさせて頂きます)

国税調査官のご相談によると・・・
・ESPP
・Stock Option
・RSU


いずれも 
『給与扱い』 
として課税対象

に成ると言われています。
損益に関しては

・配当金については、別枠が御座いますので
”上場株式等の配当”
収入金額として申告
することと成ります。

・外国為替(Fx)による収益については、
"雑所得"に該当、
『雑取得、総合課税の配当所得・譲渡所得、一時所得に関する事項』
にて申告して行く事に成ります。


確定申告は、税務署に足を運んで、相談して申告書類を作成することも出来ますが、
3月とも成ると税務署が混雑しますので
我がスラム街では並んで2~3時間
相談して書類作成となると一日仕事になります。
そして平日限定です。

予め必要書類を自分で準備して、
国税庁のHPから申告書の作成が出来ます。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/
書類を予め作っておけば、
・税務署に郵送
するか、
・足を運んでも数分で終わります。

・e-Taxという選択肢を
選べば自宅から申告
出来ますが、システム手続きがそもそも面倒ですし、
メリットを感じませんのでワタクシは行っていません。





申告はどーすれば
いいんでしょうかー
と言いますと・・




サラリーマンの労働の金メダルこと
・申告年度分の
源泉徴収票を準備
します。
社印捺印は法律上必要ありませんが、
場合により要求されるケースがあるようですので
社印を捺印されてお持ちになったほうが良い ですね。


確定申告対象期間
(1月1日~12月31日)に
取引した利益の詳細
が分かる
書類一通り、証券会社の売買履歴(Transaction History)や、
銀行発行の内容確認書などを ご自身にて準備します
・ESPP
・Stock Option
・RSU

・配当金

・外国為替(Fx)

株式やFxの損益も
同様に申告します



Fxの提出書類のサンプル作ってみました。
証券会社のサイトより、年間取引詳細から
PDF等にて取得出来ます

損益申告用に、マイナスにしてみました



外国株式などの供与や譲渡、配当金については
日本の通貨に合わせる必要があります。
為替レートは日々変動しますので、確定日の為替レートを使う必要があります。
民間の税理士のサイトには、株式の購買にはTTS(高値)を使い、
株式の譲渡(売却)にはTTB(底値)を使うように記述されているケースが
ありますが、間違いが多いようです
何故に為替のトップとボトムを使うのか、謎ですよね。

為替レートの変換には
全てTTM(平均値)を使う
そうです。
国税調査官が言うので間違いありません。


為替レートは、各銀行などのサイトからDLできます。
エクセルにて取得出来ますので、
該当通貨と、取引日をソートして
為替レート表を
提出書類用に印刷
しておきます。


サンプル取引日に合わせた、実際の為替レートはこんな感じです。



準備した、取得した利益の詳細書類を為替レート表より計算した
フォームを作成し
提出書類用に印刷



外国株式RSUの供与(取得)と
外国株式RSUの譲渡(売却)と
保有株式配当金についての
為替変換計算書類のサンプルになります。
この位もらえると人生ハッピーですね。




そのほか、確定申告該当年度分の
復興特別所得税を納税された方は
納税額が分かる物を準備頂く必要があります。

コチラは私の昨年度分のガチの書類になります。

(申告時に持参、提出する必要はありません)


復興特別所得税って何?
確定申告にて納税する税額が15万を超える場合
もしくは、年収2000万円を超える場合に適用される(たぶん)
『来年分の見込み納税』となります。

https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/fukko/pdf/01.pdf

自分は昨年、納税を終え、安心しきっていた6月中旬にこの書類が届き7月末までに約9.5万、12月末までに約9.5万
払えないなら追徴課税してでも払ってもらう仕組みに正直驚きました
税務署は不足分は請求しますが、還付忘れていると連絡来ませんので、あくどい狙いが感じられるシステムです。
あわよくば、復興支援の財源として使わせてもらうというキレイな肩書きを並べて、非営利団体や、政治家の汚職や裏献金に流れるシステムを作ったのでしょう。
実際に悪用された事例で数億円が無くなり色々叩かれてる政治家や団体が沢山あります。
お金持ちは一生金持ち、そんなシステムを創るのです。
自分のそちら側の人に回りたい♪

こちらの課税対象はあくまでも見込みと成りますので、来年分も同じ額ぐらいの納税を先に見込んで納税してみましょうよ!!って制度です。
支払いした場合翌年の確定申告で、忘れずに申告すれば還付されます。
翌年、見込みの収入予定が無い場合、期日迄に税務署に届出ると、
復興特別所得税の対象から外してくれるそうです。

この税制は当初は企業向けも有りましたが僅か1年で廃止され、
国民のみ継続、平成25年より始まり、何と平成49年まで施行されます。
財源確保の為に手段は選ばない。貧乏人は一生貧乏というシステムを国が創造しているという事になります。




書類が一通り準備出来ましたら、
国税庁のHPより、
確定申告書の作成を行います


http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/


例年ワタクシの確定申告も同様に、RSU・ストックオプション・ESPPとぜんぶまとめて『給与』として源泉徴収票の記載項目にて、『2件目』として申告しておりました。

株式取引による売買の場合:
購入(または供与)時に、課税対象として納税。
その株式の譲渡(売却)時にまた課税となりまして、購入時からさらに収益を得た額が課税対象となり、納税となります。

株式の価値価格や、為替レートにより、譲渡(売却)時に、ときには損益となる場合があります。
この場合、過去に納税した額から損益分との差額分を過剰に税金を納めてしまった事になりますので、向こう3年先の未来納税されるだろう『額』に控除を受けることが出来るのです。


平成21年分以降、確定申告により、その年分の上場株式等に係る配当所得の金額(申告分離課税を選択したものに限ります。以下同じです。)と損益通算ができます。また、損益通算してもなお控除しきれない損失の金額については、翌年以降3年間にわたり、確定申告により株式等に係る譲渡所得等の金額及び上場株式等に係る配当所得の金額から繰越控除することができます。



で、ワタクシの場合:
昨年、RSUの供与をいただき、同年にRSU株式の譲渡(売却)を行いました。
株式の場合、通常購入時(ここで言うRSUの供与)の価値より安い相場で売却する、すなわち損失を生んでまで売却するアホは居ません。

しかしながらRSUは天からの召し物ですので、目先の銭(バイクの改造資金)取得のために売却するアホがココに居たのです(笑)

このようなケースの場合、(A):RSU供与(取得)を給与として入力し、
(B)RSU譲渡(売却)を株式の譲渡として入力すると

(A)+(B)=課税対象となってしまう理不尽な申告となってしましました

良いか悪いかは別として、正しく納税計算してもらうために
今年度はRSUの供与を給与所得では無く『株式の譲渡』として計上、
RSUの譲渡による損益差額Bを『譲渡損失』として計上してつじつまを合わせました。


では、早速、国税庁のHPから
確定申告書類作成のため入力してゆきましょう。

国税庁のサイトより:
『パソコンで申告書等を作成される方』
をクリック。

 


申告書・決済書
収支内訳書等

作成開始
をクリック




書類提出をクリック。



ブログ作成に疲れてしまったのでこの続きはまたいつか。
皆さん今年の申告は終わっているでしょうから、
見る方居ませんでしょうし・・・
のんびり、忘れない程度に後日アップ致します。

Posted at 2015/03/15 02:51:22 | コメント(2) | トラックバック(0) | 脱!!貧乏人は一生貧乏 | ビジネス/学習
2015年01月31日 イイね!

『貧乏人は一生貧乏』からの脱却 への道・・・

『貧乏人は一生貧乏』からの脱却 への道・・・みなさぁ~ん

変態ですか――――――

変態ならば、何でも出来る


でも
お金が無いと続きません
(; ̄ェ ̄)



昨年は『変態専用機』のゲットと

海外からのパーツお取り寄せ・・・

変態ド素人によるカスタムの数々・・・

ド素人の設備投資と・・・


『少数派で居る事の喜び』
バシバシ感じる事が出来ますが

ショップに頼らずズブのド素人で行う趣味の世界ですら、
やはり銭は掛かりまして、気が付けば昨年は
150万の副収入

僅か数か月で使い切るという暴挙
に出た貧乏サラリーマン
(三分の一は税金で持ってかれます)
嫁へのご機嫌取りも必要ですので余計な出費は嵩みます(汗)


今年も変態活動費の国家予算をなんとか捻出しなければなりませんが、
運用中の米国株価もこんな感じでは直ぐに底を突いてしまいます(;´Д`A

住宅ローン、これから金が掛かるであろう虹(二児)の養育費・・・
ハイリスクローリターンの貧乏サラリーマンの僅かな収入では
とても老後もハッピーに生活できる訳が御座いません

年功序列・永久雇用なんぞこの世には存在しませんし
これからは『No』と言えない重圧の中、生きていかなければならない世代に突入してしまいます

平日は日本中を飛び回り
技術職でありながらアホ共に媚を売り、イモ達に頭を下げる毎日・・・
会社にミカタは居らず、助け合いなんかは勿論無し・・・
プライベートも時間も、心身ともに壊し続ける見返りを金と換金

週末の僅かな時間で癒し系
ブランチでホイミ程度の体力を回復し


また平日を乗り切る地獄の日々・・・

アラフォー、これから絶望の40代・50代を生きてゆくには
労働収入からの脱却を図るほかありません・・・

世の中の幸せの99.9%
金で買える
という事を
こんな歳になるまで気が付かなかった貧乏サラリーマン
人生計画、大失敗です( T_T)\(^-^ )

しかし家庭持ちでこの歳になると沿うそうに起業することも
この歳に成りますと、リスクマネージメントばかり妄想してしまいますし、
人脈もコネクションも無いし・・・何より資本金が御座いません

株式投資も資本がモノを言いますし、所有株企業の財務資本から
経営体制、ニュースなど動向を常に追ってないとなりません
とても低学歴のワタクシにはムズカシイハナシでついてゆけません(;´Д`A


どんなに働いても、 この国は大多数の貧乏人で支えられて出来ているのです
そして金持ちにはやさしい国なのです

お金持ちは金で政治を動かし、金持ちは常に有利な立場で居られる国を創り続けられる・・・

復興特別所得税

名前こそなやむを得ない税制システム。しかし復興は進んでいるのかと言うとそうでない。
これも一部のバカ共の闇献金に消える見えないお金持ちへの献上システム。
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%BE%A9%E8%88%88%E7%89%B9%E5%88%A5%E7%A8%8E
何より取るべき法人は僅か3年で廃止(`_´)ゞハァ?
我々庶民は2037年まで払い続ける国が仕掛けた貧乏人へのアリ地獄


でも我々日本人は世界中で類稀な安定収入を得られる恵まれた国であります

もしこんな国

こんな地域で生まれてしまったら・・・

こんなことを考える事も出来ないのでしょう・・・

『人生いちどきり』
楽しめなければ損ヽ( ̄д ̄;)!!損!!ヽ( ̄д ̄;)ノ=3=3=3

という事で始めました庶民でも始められる僅か軍資金10万で始めたFxの投資

一度瀕死の状態に追いやられましたがデイトレーダーとして復帰し始める日々


証拠金35000円弱の資本でも
一日ケータイポチポチしてるだけで
一日60PIPS程の稼ぎは得られます♫

コンスタントにとは厳しいですが、
一日50PIPSとして単純計算で一か月で10万 1年で120万・・
資本が10倍増やせれば副収入でナント1200万
税金で20%持って行かれますが痛くもかゆくも無いでしょう・・
これなら
年収1億も
夢では御座いません

貧乏人のアリ地獄システムを妬むより、
アリ地獄の先の少数派に紛れ込めばいいのですψ(`∇´)ψ

という事で、今年は
僅かな株式配当金を

全額Fx投資に割り当てましょう
ヨと
オンラインでポチポチしていますと・・・

ガビーン((((;゚Д゚)))))))

出ましたあ――――
自由の国に電話しないとイケナイシステム
し、し、し、しかも、
にゅ、にゅ、にゅ、NEW YORKって(;゚;ж;゚; )


何が何でも貧乏生活から脱却せねばなりませんので
震える手を抑えて深夜2時、ニューヨークにお電話(;゚;ж;゚; )

プルルルル・・・

(尾根遺産)ハロー↑♪

(変態)ジス 伊豆 変態 コーリン フロム ジャペーン!!

ハスキーな尾根遺産の声にドキドキ♡♡♡ハァハァ

きっと電話の向こうには
こんな方や
(○*´∀`*照) 。。



こんな方が居るはず
(○///艸///)




でも尾根遺産が一体、何を言ってんのかよー分からず
『えくすきゅーずみー』の連呼(//∇//)

ぷり~ずてるみ~ざ、
ゆぅ~あぁ~あかうんとこーど?!  ハァ??
ばーつでぃ?! What?!
カムパニーコオド エンド えむぷろいーなんばァ?!?
ワッツ!?

こりゃ


いつものよーに
ぷりーず ちぇんじ じゃぱねーず とらんすれーたー 連呼
(保留音無しの数分、尾根遺産と無言:言葉の壁を超えて♡♡♡ッポ(//∇//)

丁寧な日本語オペレーターさん登場
(;´Д`A=3 フー
スムースに手続きが進み、
ジャストアモーメントプリーズ♪
(手続き中、待つこと数分)


(尾根遺産):ハロ 
(←まさか、俺へ話しかけてるんじゃないよなぁ)

数分沈黙・・・

(尾根遺産):ハロ 

(変態ド素人):
トランスレーターさん!!
聞いてますか

〰沈黙〰

(尾根遺産):ハロー

ガビーン((((;゚Д゚))))))) 
通訳さん撤収
 
アワワアワワヽ( ̄д ̄;)ノ=3=3=3


(尾根遺産、通訳を諦めコトバの話術始まる…):ハロー

Check(小切手) の Sending Addressを教えて?!から始まり・・・
Checkの配送方法は(追跡の有無確認)
USドルを日本円に換金するのに3%の手数料掛かるけど・・・
的な事行っている?!(たぶん・・・)

(手数料3%取られるんだったらUSドル小切手のほうが損益出ないのでやっぱり日本円で!!と言いたいが)

どうする、貧乏サラリーマンよ!!
迷わず行けよ、
行けばわかるさ、
ありがと―――!!




余計な~~モノぉ~などぉ~無ひよね―――♪
あ―――全てはチミとぉ~ボクとのぉ―――♫

愛の構えさぁ~ 少しくらいの 嘘?!やワガママモォ~
まるでボ~クゥ~を――試す~よ――な~♪
恋人の~~うおッ フレーズに成るぅ~
このまま二人で 夢を(ゆめぉ~) そろえて(ふたりで~) 
何気無くぅ~♡ 

暮さないか~~(妄想)


愛には愛で感じ合おうよ♡ガラスケースに並ばないよにぃ~
何度も言うヨ~♪( ´θ`)ノ ボクわぁ~確かに
チミを愛し――てるぅ~~♡♡♡ 迷わずにぃ~~~~セイ、


YES
~\(//∇//)\ 迷わずにぃ~♪ 尾根遺産:Which is one? セイ

イエエエス』 

尾根遺産:
(サンキューソーマッチ、BYE( ´Д`)y)
 
ガチャ:(電話を切られる)(;゚Д゚) 

プー プー 
(妄想から我に返る)(; ̄ェ ̄)
 

あとは、お便りを待つのみです♪

こんな下らないブログ書く前にやることあるだろが(`_´)ゞ(`_´)ゞ
 


暫く、変態の変態による変態のための変態専用機の活動、
確定申告完了までの間、作業を中断致します
Posted at 2015/02/01 03:35:42 | コメント(4) | トラックバック(0) | 脱!!貧乏人は一生貧乏 | 暮らし/家族

プロフィール

「@ダントツさん

あんなポンコツでも
峠走ったら楽しくて...
楽しいコーナーに必ずキャッツアイ( ̄∇ ̄)

FFの特性丸出しでやっちゃいました( ̄◇ ̄;)

また1本12000円のポテンザになりそうです
嫁にシバかれちゃう( ̄◇ ̄;)ひぇ〜💧」
何シテル?   06/27 10:15
ド素人の自分の無駄な挑戦&経験や失敗をブログを見て救われる(笑って貰える)方がヒトリでも居れば・・と思いみんカラを始めましたが、最近お歳のせいか、自分の備忘録と...

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ロック・オタクなのかもです。 
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