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節税対策の情報をお知らせします。

１月に妻が逝きましたので、共済金の申請をしました。

共済／保険の加入時点の入り方で、税金が３種類に分かれます。
相続税、所得税、贈与税の３パターンに分かれてしまいます。

共済／保険に加入する時、良くあるパターンですが、
契約者　＝夫　<--お金を払うから
被共済者＝妻　<--妻の共済／保険に入るため
受取人　＝夫　<--妻に何かあったら、夫が受け取るために
これが、良くないパターンです。
このパターンは一時所得に該当して、所得税、住民税の対象になります。

それでは、順に説明していきます。
１、一番良いパターン
　　契約者、被共済者、受取人、をすべて同じ人にします。
　　妻の加入なら、契約者＝妻、被共済者＝妻、受取人＝妻、にする。
　　夫の加入なら、契約者＝夫、被共済者＝夫、受取人＝夫、にする。
　　何かあったら受取人は法廷相続人になるので、
　　妻なら夫、夫なら妻が、受取れます。

　　このパターンは、相続税の対象になります。
　　更に、相続税には、保険非課税の適用があり、よっぽど高額でなければ
　　税金は０円になります。

２、良くあるパターンだけど、ダメなパターン
　　上の例で挙げたパターンですが、
　　妻の加入に、契約者＝夫、被共済者＝妻、受取人＝夫、にする。

　　これは、一時所得に該当して、所得税、住民税の対象になります。

３、もっと、ダメなパターン
　　受取人に、子、孫、祖父母、等にした場合。
　　これが、最悪で、贈与税の対象になります。


該当される方は、速やかな修正、変更を・・・！


私の場合は、これを知っていたので、
１、コープ共済、問題なし
２、組合の共済、契約者は妻だが、受取人の記述欄がない。
３、会社の共済、社員は私なので、これはダメかも・・・？

夏くらいになったら、税務署で聞いてきます・・・！
３はダメかもだが、２が微妙・・・？