相続手続きほぼ完了

昨年6月に実父が他界し、11月から税理士法人と契約して相続手続きを進めてきましたが、このほど相続税額が決まり、納税まで済ませました。
相続した財産の中からとは言え、それなりの纏まった金額を1回で払うのは、なかなかシビれます。

今回は、財産目録や税金申告書作成を税理士さんにお願いしました。
税理士報酬は相続金額の0.5%程度で、安くはありませんでしたが、特に不動産を相続する場合はなかなか面倒なセットバック(幅の狭い道路に面している土地は、建築基準法で道路との境界線を敷地側に寄せられるので、境界線を逸脱した土地の評価額が下がる)の評価などをやって頂いたので、お願いして損はなかったと納得しています。

今回の相続では、残念な誤算と嬉しい誤算がありました。
残念な誤算は、5年前に自分が海外赴任する直前に行ったリフォーム代を固定資産税の評価に入れていなかったこと。
父が亡くなったのはリフォーム後4年半が経過した時だったので、その期間の償却分を除いた金額が相続財産に上乗せされ、これで税金が数百万円上がりました😂
また、父は自分が海外赴任する前に老人ホームに入所していたので(それ以前は別居していた)、住民票上自分と父は同一住所なのですが、同居とは認められず、小規模宅地等の特例を受けることができませんでした。この特例を受けるには、老人ホーム契約の時点で同居していたことのエビデンスを出す必要があるので、誤魔化せませんw

節税するなら、同居が一番。
我が家の場合は、家族のストレス低減を優先して別居にしましたが💦

なお、当時税金対策として父の預金からリフォーム代を賄いましたが、これは正解で、自分が負担する場合は相続税に加えて、父への贈与税が発生することになるそうです。

嬉しい？誤算は、父が保有していた株式、投信が亡くなった6月以降、かなり値上がりしたこと。
相続財産はあくまでも相続発生日の時価で評価するので、これは不幸中の幸いでした。

ともあれ、これでようやく自分の資産が確定したので、具体的な運用プランが立てられます。
と言っても引き継いだ国内株式、投信と生活防衛資金以外は、ほぼほぼ海外インデックス投信に注ぎ込んでしまいましたが。